Diferencias en los impuestos entre LLC y las Corporaciones en Florida

Una de las mayores diferencias de impuestos entre las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada es la forma en que tributan. Examinemos cómo funciona la fiscalidad de cada estructura empresarial.

Impuestos de una LLC

Una LLC tributa por defecto como una entidad de paso. Esto significa que los beneficios de la empresa se “traspasan” a los propietarios (llamados miembros). Los beneficios y las pérdidas se declaran en las declaraciones de impuestos individuales de los propietarios, y no a nivel de la empresa. Por ello, la declaración de impuestos suele ser más sencilla para los propietarios de una LLC. Cualquier pérdida o coste de funcionamiento de la empresa puede deducirse en las declaraciones de impuestos personales, lo que puede ayudar a compensar otros ingresos.

El tipo impositivo de una LLC depende de los ingresos totales del propietario, al igual que cuando se declara como propietario único. Los propietarios de una LLC también pueden estar obligados a pagar impuestos de autoempleo. Algunos estados exigen que las LLC paguen un impuesto de franquicia. Este es un impuesto emitido por el estado por el privilegio de hacer negocios en ese estado. Los impuestos de franquicia suelen pagarse anualmente y varían de un estado a otro.

¿Qué ocurre si no paga sus impuestos? No pagar a tiempo o no pagar en absoluto puede dar lugar a sanciones e incluso a la disolución involuntaria de su empresa.

Por suerte, la constitución de una LLC ofrece a los empresarios flexibilidad. Una LLC puede optar por tributar como Corporación o como Corporación C. Aunque es una opción poco común, la presentación de una LLC como una designación fiscal C Corp tiene sentido financiero para algunas empresas.

Impuestos de una Corporación

Las sociedades tributan como una entidad jurídica independiente, que puede obtener sus propios ingresos. Las sociedades son responsables de pagar impuestos sobre sus beneficios (impuesto de sociedades) y sobre los dividendos que la entidad distribuye a sus accionistas. Dado que los dividendos no son deducibles fiscalmente (como los salarios y las primas), los dividendos se gravan dos veces. Esto se denomina doble imposición. Esto no es un problema para las empresas más pequeñas en las que sólo los propietarios trabajan para la corporación. En cambio, los propietarios reciben salarios y primas deducibles de impuestos.

Aunque la doble imposición se considera una desventaja para las empresas que optan por declararse como sociedad, esta responsabilidad fiscal adicional puede compensarse a menudo con las deducciones federales que sólo están disponibles para las sociedades.

Por ejemplo, una empresa puede deducir todos sus gastos comerciales. Estos pueden incluir los costes de publicidad y los gastos de funcionamiento, así como ciertas prestaciones complementarias de los empleados, como los planes médicos y de jubilación. Todas estas deducciones suponen un ahorro sustancial a lo largo del tiempo para la empresa.

Impuesto fijo

A partir de 2018, las empresas pagan un impuesto fijo del 21% sobre sus beneficios, que es inferior a los cinco tipos impositivos más altos de los particulares. Aunque esto se compensa en gran medida con la doble imposición, cualquier ingreso que la corporación decida retener al final del año será gravado una sola vez al nuevo tipo del 21%. Esto permite a los propietarios de la sociedad ahorrar en impuestos invirtiendo parte de los beneficios en la empresa.

Tenga en cuenta que si una corporación tiene menos de 100 accionistas, puede presentar una elección de Corporación S. Se trata de un estatus fiscal que permite a una empresa ser tratada como una entidad de paso como una LLC. Esta puede ser una buena opción para las empresas que quieren tributar como una LLC, pero también quieren algunas de las formalidades adicionales que ofrece una corporación. La designación de la Corporación S permite el flujo de impuestos (sin impuesto de sociedades), pero hay ciertos requisitos para calificar como una S Corp que puede limitar su utilidad para un negocio. No se preocupe, podemos ayudarle a hacerlo –  whatsapp.

S Corporation

If a business qualifies as an S Corporation, the tax difference between an LLC and S Corp is a bit more nuanced. Both an LLC and an S Corp has flow-through taxation (no double taxation). Keep in mind that an LLC’s distribution of profits are subject to an employment tax, whereas an S Corp’s dividends are not.

With careful planning, a small business can avoid significant employment taxes by electing to become an S Corp. However, there can be drawbacks of an S Corp that may deter a small business from taking this advantage. Always consult a professional before deciding on whether to be taxed as an LLC or S Corporation.